Scopri come SAP S/4HANA aiuta le organizzazioni a modernizzare la gestione finanziaria grazie a reportistica in tempo reale, automazione, processi integrati e visibilità a livello aziendale.
Le aspettative nei confronti della funzione Finance si sono ampliate in modo significativo, andando ben oltre la contabilità e il reporting finanziario. Oggi ai responsabili finanziari viene richiesto di contribuire alla definizione della strategia aziendale, valutare le opportunità di investimento, gestire i rischi e fornire al management una visione chiara e tempestiva delle performance aziendali.
Per molte organizzazioni, il problema non è la disponibilità dei dati finanziari, ma la difficoltà di consolidarli e renderli realmente utilizzabili. Le informazioni sono spesso distribuite tra sistemi diversi, il reporting richiede attività manuali di riconciliazione e i fogli di calcolo continuano a compensare le lacune dei processi. Con l'aumentare della complessità organizzativa, diventa quindi sempre più difficile supportare decisioni rapide e basate su dati affidabili.
La trasformazione dei processi finanziari risponde a queste criticità integrando processi, dati e reporting in un ambiente unificato. SAP S/4HANA consente alle organizzazioni di costruire queste basi attraverso l'elaborazione dei dati finanziari in tempo reale, funzionalità di analisi integrate e una maggiore integrazione tra la funzione Finance e le altre aree aziendali. In questo articolo analizzeremo che cosa comporta la trasformazione dei processi finanziari, perché SAP svolge un ruolo centrale in questo percorso e quali funzionalità possono generare il maggior valore per l'azienda.
Perché la trasformazione finanziaria è diventata una priorità aziendale
In passato, per molte organizzazioni il reporting di fine mese era sufficiente a supportare la gestione finanziaria. Oggi il management richiede una visibilità molto più tempestiva sull'andamento del business. Decisioni relative a prezzi, investimenti, assunzioni o espansione in nuovi mercati spesso non possono attendere la chiusura contabile.
La funzione Finance non svolge più esclusivamente un ruolo di controllo e reporting. È sempre più chiamata a supportare la pianificazione, le decisioni di investimento, la gestione del rischio e l'analisi delle performance aziendali. Assolvere efficacemente a questo ruolo diventa molto più complesso quando informazioni finanziarie affidabili sono disponibili solo al termine del ciclo di reporting.
Maggiore complessità, stesse risorse nella funzione Finance
La crescita aziendale raramente rende più semplice la gestione finanziaria. Ogni acquisizione, nuova entità giuridica o espansione geografica introduce ulteriori dati, processi e requisiti di reporting. In molte organizzazioni, i team Finance devono ancora raccogliere e riconciliare informazioni provenienti da diversi sistemi ERP, fogli di calcolo e strumenti di reporting locali per ottenere una visione consolidata delle performance.
Questo determina spesso criticità ricorrenti:
- le diverse unità aziendali calcolano o rappresentano gli stessi indicatori secondo criteri differenti;
- le attività di riconciliazione richiedono più tempo del necessario;
- ridurre i tempi della chiusura mensile diventa sempre più complesso;
- la funzione Finance dedica più tempo alla verifica e alla riconciliazione dei dati che alla loro analisi.
Le nuove priorità richiedono dati più affidabili
La pressione sulla funzione Finance non riguarda soltanto il reporting. Molte organizzazioni stanno investendo in intelligenza artificiale, analisi avanzata dei dati e automazione dei processi, ma l'efficacia di queste iniziative dipende direttamente dalla qualità e dall'affidabilità dei dati su cui si basano. Se le informazioni finanziarie sono incoerenti, duplicate o incomplete, l'automazione rischia semplicemente di propagare più rapidamente le stesse inefficienze lungo il processo.
Oggi alle funzioni Finance viene inoltre richiesto di supportare iniziative che, fino a pochi anni fa, difficilmente rientravano nel loro perimetro tradizionale.
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Priorità aziendale |
Perché è importante |
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Decisioni più rapide |
Il management si aspetta informazioni finanziarie tempestive, disponibili mentre le decisioni strategiche e operative sono ancora in fase di valutazione |
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Visibilità continua |
Attendere la chiusura di fine mese può significare intervenire troppo tardi rispetto ai cambiamenti nelle performance e nelle condizioni operative |
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Conformità normativa |
I requisiti di reporting e conformità continuano a evolversi, aumentando la complessità per le organizzazioni che operano in più settori o mercati |
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Crescita attraverso acquisizioni |
L'integrazione di nuove entità aumenta la complessità dei processi di consolidamento, governance e reporting finanziario |
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IA e automazione |
Dati finanziari affidabili, coerenti e di qualità sono un prerequisito per automatizzare i processi e adottare applicazioni di intelligenza artificiale in modo efficace |
Per molte organizzazioni, la trasformazione della funzione Finance parte da un obiettivo chiaro: ridurre il tempo dedicato alla raccolta e alla riconciliazione delle informazioni e aumentare quello destinato alla loro analisi, per supportare decisioni aziendali più rapide e consapevoli.
Come si presenta oggi la finanza digitale
La finanza digitale non si limita alla sostituzione dei processi cartacei o all’introduzione di nuove soluzioni software. Trasforma il modo in cui la funzione Finance opera e collabora con il resto dell’organizzazione. Invece di raccogliere dati da sistemi diversi, riconciliare le discrepanze e produrre report a posteriori, la funzione Finance può contare su processi integrati e dati condivisi, accessibili in modo coerente nelle diverse aree aziendali.
L’obiettivo è ridurre il tempo dedicato alla raccolta e alla riconciliazione delle informazioni e aumentare quello destinato alla loro analisi. Le attività ricorrenti diventano più standardizzate, il reporting si basa su dati finanziari coerenti e i responsabili delle decisioni possono accedere a informazioni aggiornate sull’andamento aziendale senza dover attendere il ciclo di reporting successivo.
La tabella seguente mette in evidenza alcune delle differenze più rilevanti.
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Finanza tradizionale |
Finanza digitale |
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I dati finanziari sono distribuiti tra sistemi e applicazioni diversi |
La funzione Finance opera su una base dati integrata e condivisa a livello aziendale |
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I dati anagrafici possono variare tra unità aziendali, società o sistemi |
Dati anagrafici standardizzati supportano reporting, consolidamento e governance più coerenti |
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Le attività contabili si concentrano soprattutto in prossimità della chiusura di fine mese |
Processi contabili continui consentono di mantenere le informazioni finanziarie aggiornate durante l’intero periodo |
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I controlli dipendono in larga misura da verifiche e revisioni manuali |
I controlli automatizzati consentono di individuare prima le anomalie e ridurre le attività manuali |
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Il reporting offre principalmente una visione dei risultati storici |
I team Finance possono monitorare l’andamento e le performance aziendali con dati aggiornati quasi in tempo reale |
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La funzione Finance si concentra principalmente sulla registrazione e sul controllo delle transazioni |
La funzione Finance supporta pianificazione, forecasting, decisioni di investimento e gestione delle performance operative |
Con l’evoluzione della funzione Finance verso questo modello operativo, cambia anche il ruolo del team. Riducendo il tempo dedicato alla raccolta e alla riconciliazione dei dati, le risorse possono concentrarsi maggiormente sull’analisi delle performance, sul forecasting e sul supporto alle decisioni aziendali.
Perché SAP S/4HANA è alla base della trasformazione della funzione Finance
I progetti di trasformazione della funzione Finance raramente partono dalla tecnologia. In genere nascono da esigenze concrete di business: il reporting richiede troppo tempo, le diverse unità aziendali utilizzano dati non omogenei oppure la funzione Finance deve dedicare risorse significative alla verifica e alla riconciliazione delle informazioni prima che possano essere utilizzate a supporto delle decisioni.
Sostituire un singolo strumento di reporting o automatizzare un processo specifico difficilmente risolve queste criticità se i dati sottostanti rimangono frammentati. Per questo, molte organizzazioni hanno bisogno di una piattaforma integrata che consenta alla funzione Finance di operare su dati contabili coerenti e condivisi tra i diversi processi aziendali.
Un'unica fonte affidabile per i dati finanziari
SAP S/4HANA risponde a questa esigenza attraverso l'Universal Journal, che integra le informazioni di contabilità finanziaria e gestionale in un unico modello dati anziché distribuirle tra strutture separate. Questo consente ai team Finance di ridurre le attività di riconciliazione tra set di dati differenti e di lavorare su informazioni finanziarie più coerenti e affidabili.
Visibilità finanziaria in tempo reale
In molti ambienti legacy, il reporting avviene a valle delle transazioni: i dati devono essere estratti, consolidati e verificati prima di poter essere utilizzati per l'analisi.
SAP S/4HANA riduce significativamente questo intervallo. Le transazioni aggiornano i dati finanziari nel momento in cui vengono registrate, mentre le funzionalità di analisi integrate consentono ai team Finance di analizzare informazioni operative e finanziarie senza doverle trasferire sistematicamente in ambienti di reporting separati.
Una visione integrata del business
La funzione Finance dipende direttamente da ciò che avviene nelle altre aree aziendali. Le decisioni di acquisto incidono sui costi, la produzione influenza il valore delle scorte, mentre le vendite determinano ricavi e redditività.
Poiché questi processi condividono dati e logiche comuni all'interno di SAP S/4HANA, la funzione Finance può ottenere una visione più completa dell'andamento dell'organizzazione, senza dover ricostruire manualmente le informazioni provenienti da sistemi separati.
Per le organizzazioni che investono nella trasformazione della funzione Finance, questa base integrata può essere importante quanto le singole funzionalità finanziarie. Consente di migliorare la coerenza dei dati, ridurre la complessità dei processi e rafforzare l'integrazione tra Finance e attività operative, creando condizioni più solide per il reporting, l'analisi e il processo decisionale.
Elementi fondamentali della trasformazione finanziaria con SAP
Ogni programma di trasformazione della funzione Finance parte da priorità specifiche. Alcune organizzazioni puntano a ridurre i tempi di chiusura contabile, mentre altre hanno l'esigenza di migliorare il consolidamento, rafforzare la conformità normativa o aumentare la visibilità sulla liquidità. Sebbene obiettivi e perimetro possano variare, alcune funzionalità ricorrono nella maggior parte delle iniziative di trasformazione finanziaria.
Una chiusura contabile più rapida e prevedibile
Cicli di chiusura prolungati possono rallentare il reporting e limitare la capacità dell'azienda di reagire tempestivamente ai cambiamenti. Workflow standardizzati, gestione automatizzata delle attività e un migliore coordinamento tra i team Finance consentono di ridurre le attività manuali e aumentare la coerenza del processo.
SAP supporta queste esigenze con SAP Advanced Financial Closing (SAP AFC), una soluzione che consente di pianificare, coordinare, monitorare e automatizzare le attività di chiusura contabile su più entità.
Una visione finanziaria integrata a livello aziendale
Le organizzazioni che operano con più sistemi ERP o diverse entità giuridiche possono incontrare difficoltà nel costruire una visione coerente dei risultati finanziari. Strutture contabili, modelli dati e modalità di reporting differenti rendono il consolidamento più complesso, dispendioso e soggetto a errori.
SAP Central Finance consente di centralizzare i dati finanziari provenienti da diversi sistemi sorgente in un unico ambiente, facilitando l'armonizzazione del reporting e dei processi Finance senza richiedere la sostituzione immediata di tutti i sistemi ERP esistenti.
Consolidamento più efficace e maggiore trasparenza finanziaria
Il consolidamento dei risultati diventa particolarmente complesso quando un'organizzazione opera attraverso più unità aziendali, entità giuridiche o sistemi ERP. I team Finance hanno bisogno di dati coerenti e affidabili per produrre risultati consolidati accurati e rispondere in modo efficiente alle esigenze di reporting interno ed esterno.
Con SAP S/4HANA Finance for Group Reporting, le organizzazioni possono consolidare i dati finanziari delle diverse entità in un ambiente integrato, riducendo le attività manuali e migliorando coerenza, tracciabilità e trasparenza del reporting finanziario.
Maggiore visibilità sulla liquidità e sui rischi finanziari
La trasformazione della funzione Finance va oltre contabilità e reporting. I team Treasury hanno bisogno di informazioni tempestive su liquidità, posizioni finanziarie ed esposizione ai rischi per supportare le decisioni di finanziamento, ottimizzare il capitale circolante e gestire il rischio finanziario in modo più efficace.
SAP Treasury and Risk Management supporta le organizzazioni nel migliorare la visibilità sulla liquidità, gestire le posizioni di cassa e monitorare i rischi finanziari su scala globale, fornendo ai team Treasury informazioni più affidabili a supporto delle decisioni.
Conformità normativa e reporting più efficienti
La difficoltà per i team Finance non risiede necessariamente nei requisiti normativi in sé, ma nella capacità di garantire che i dati utilizzati per il reporting siano completi, coerenti e aggiornati, soprattutto quando provengono da sistemi diversi o seguono processi differenti.
SAP Document and Reporting Compliance (SAP DRC) aiuta le organizzazioni a gestire obblighi di reporting normativo, documenti elettronici e requisiti specifici dei diversi Paesi direttamente all'interno dell'ambiente SAP, supportando una maggiore standardizzazione e tracciabilità dei processi di conformità.
La trasformazione della funzione Finance non consiste nel migliorare singoli processi in modo isolato. L'obiettivo è creare un modello operativo integrato in cui reporting, pianificazione, consolidamento, conformità, tesoreria e processi finanziari si basino su dati coerenti e condivisi, mettendo la funzione Finance nelle condizioni di supportare più efficacemente le decisioni aziendali.
La rendicontazione in tempo reale cambia il processo decisionale finanziario
La maggior parte delle organizzazioni dispone già di numerosi report finanziari. La difficoltà è che spesso diventano disponibili solo dopo che i team Finance hanno raccolto i dati, riconciliato le discrepanze e completato le attività di verifica. A quel punto, le priorità aziendali potrebbero essere già cambiate.
Il reporting in tempo reale riduce la distanza tra ciò che accade nel business e la disponibilità delle informazioni finanziarie. Invece di attendere la conclusione del ciclo di reporting, la funzione Finance può monitorare gli indicatori mentre le transazioni vengono registrate e reagire più rapidamente a variazioni e tendenze emergenti.
Oltre la lettura dei risultati storici
I report di fine mese e di fine trimestre mostrano ciò che è già accaduto. Il reporting in tempo reale consente invece ai team Finance di comprendere meglio l'andamento corrente dell'azienda, rendendo visibili le performance durante l'intero periodo di riferimento.
Questo approccio supporta attività quali:
- monitorare la redditività al variare delle condizioni di mercato;
- seguire l'andamento degli indicatori chiave di performance (KPI) durante il periodo;
- individuare tempestivamente variazioni inattese di costi o ricavi;
- aggiornare il forecasting man mano che diventano disponibili nuovi dati finanziari.
Una visione condivisa per Finance e business
Decisioni più efficaci richiedono informazioni condivise e coerenti. Quando i responsabili Finance e le altre funzioni aziendali operano sulla base degli stessi dati, il confronto può andare oltre la semplice interpretazione dei numeri e concentrarsi sulle azioni da intraprendere.
Le funzionalità di analisi integrate rendono disponibili informazioni finanziarie e operative direttamente nei processi aziendali, consentendo agli utenti di analizzare i risultati senza dover passare continuamente da un'applicazione all'altra.
Dal reporting al supporto decisionale
Quando la funzione Finance non deve più attendere la fine del ciclo di reporting per accedere a informazioni affidabili, cambia anche il suo contributo al processo decisionale. I team possono dedicare meno tempo alla preparazione e alla verifica dei dati e più tempo a interpretarli, valutarne l'impatto sul business e supportare il management nelle decisioni.
Automazione intelligente nelle operazioni finanziarie
Se si chiede ai team Finance quali attività assorbono più tempo, le risposte sono spesso simili. Non si tratta necessariamente di forecasting o analisi della redditività, ma di attività operative come seguire le approvazioni delle fatture, riconciliare le transazioni, predisporre registrazioni contabili ricorrenti e gestire le eccezioni prima della chiusura.
Queste attività sono essenziali per il funzionamento della funzione Finance, ma molte seguono schemi ripetitivi e regole definite. Proprio per questo rappresentano un ambito particolarmente adatto all'automazione.
Le attività di routine non devono essere necessariamente manuali
Molti processi finanziari seguono sequenze ricorrenti: una fattura viene acquisita, sottoposta ad approvazione, contabilizzata e successivamente riconciliata. Automatizzando queste fasi, i team Finance possono ridurre il tempo dedicato alla gestione operativa dei workflow e concentrarsi maggiormente sulle attività che richiedono analisi, controllo o valutazione.
Le eccezioni richiedono più attenzione delle transazioni standard
La maggior parte delle transazioni standard può essere gestita sulla base di regole predefinite. Le situazioni che richiedono l'intervento umano sono generalmente quelle incomplete, anomale o non conformi alle policy aziendali.
Machine learning e regole di business possono supportare l'identificazione automatica di queste eccezioni, consentendo ai team Finance di concentrare l'attenzione sui casi che richiedono realmente competenze ed esperienza professionale.
L'automazione migliora l'efficienza delle operazioni finanziarie
La Robotic Process Automation (RPA) può automatizzare attività finanziarie ripetitive e basate su regole, mentre il machine learning può supportare l'identificazione di anomalie e il miglioramento progressivo di alcuni processi decisionali automatizzati.
L'obiettivo non è sostituire il contributo dei professionisti Finance, ma ridurre il carico delle attività amministrative e ripetitive. In questo modo, i team possono dedicare più tempo all'analisi dei risultati, alla gestione delle eccezioni e al supporto delle decisioni aziendali.
Collegare la funzione Finance al resto dell'azienda
Le informazioni utilizzate dalla funzione Finance hanno spesso origine in altre aree dell'organizzazione. Un ordine di acquisto genera un impegno finanziario, un ordine di produzione incide sul valore delle scorte, una spedizione al cliente contribuisce alla rilevazione dei ricavi e il payroll alimenta i costi del personale.
Quando questi processi non sono adeguatamente integrati, la funzione Finance deve spesso gestirne le conseguenze attraverso riconciliazioni aggiuntive, verifiche manuali, reporting non omogeneo o correzioni dei dati.
Per questo motivo, la trasformazione della funzione Finance raramente può essere affrontata come un'iniziativa isolata. Richiede invece una maggiore integrazione con procurement, supply chain, produzione, vendite, HR e le altre funzioni che generano i dati alla base dei processi finanziari.
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Area aziendale |
Impatto sulla funzione Finance |
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Approvvigionamento |
Le decisioni di acquisto incidono sui costi, sui debiti verso fornitori e sulla gestione dei flussi di cassa |
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Catena di fornitura |
I movimenti di magazzino influenzano il capitale circolante, il valore delle scorte e il reporting finanziario |
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Produzione |
Le attività produttive incidono sulla valorizzazione delle scorte, sui costi di prodotto e sui margini |
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Vendite |
Ordini, consegne e fatturazione influiscono sulla rilevazione dei ricavi e sulla redditività |
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Risorse umane |
Retribuzioni e pianificazione della forza lavoro incidono sui costi del personale, sulle spese operative e sulla pianificazione finanziaria |
Quando queste funzioni condividono una base dati aziendale comune, la funzione Finance non deve più attendere che le informazioni vengano raccolte e riconciliate da sistemi diversi prima di avviare attività di reporting o forecasting. Le informazioni finanziarie riflettono più rapidamente l'andamento effettivo dell'azienda, la redditività può essere analizzata sulla base dei dati operativi più aggiornati e la pianificazione può evolvere da un esercizio periodico a un processo più continuo e dinamico.
Sfide comuni nella trasformazione della funzione Finance
Ogni organizzazione ha sviluppato nel tempo il proprio modo di gestire processi, dati e sistemi Finance. Una divisione può continuare a utilizzare procedure introdotte anni fa, un'altra può adottare un piano dei conti differente a seguito di un'acquisizione, mentre i team regionali possono gestire parte del reporting tramite fogli di calcolo perché rappresentano ancora lo strumento più familiare.
Ciascuna di queste scelte può essere stata giustificata nel proprio contesto. Nel tempo, tuttavia, la loro combinazione può generare una notevole complessità e rendere più difficile qualsiasi iniziativa di trasformazione.
La tecnologia rappresenta solo una parte del percorso. Allineare sistemi, processi, dati e responsabilità organizzative richiede spesso un impegno altrettanto significativo.
Tra le criticità più frequenti rientrano:
- Ambienti ERP eterogenei. I team Finance devono spesso integrare e riconciliare informazioni provenienti da sistemi diversi prima di ottenere una visione completa e affidabile delle performance aziendali.
- Dati master non coerenti. Differenze nei piani dei conti, nelle anagrafiche dei business partner o nelle strutture organizzative possono generare discrepanze nel reporting e complicare il consolidamento.
- Processi diversi per attività analoghe. Due unità aziendali possono adottare workflow di approvazione o procedure di chiusura differenti pur facendo parte della stessa organizzazione, rendendo più difficile standardizzare controlli e modalità operative.
- Responsabilità di governance poco definite. Con la crescita dell'organizzazione può diventare più complesso stabilire chi è responsabile dei master data, chi approva le modifiche e quali standard di reporting devono essere applicati a livello aziendale.
- Persistenza di strumenti e soluzioni locali. Anche dopo l'introduzione di una nuova piattaforma, fogli di calcolo e strumenti locali possono continuare a essere utilizzati fino a quando i nuovi processi non vengono pienamente adottati e considerati affidabili dagli utenti.
L'obiettivo non è eliminare ogni specificità locale, ma definire con chiarezza dove la standardizzazione genera valore e dove, invece, è opportuno mantenere un adeguato livello di flessibilità.
In che modo LeverX supporta i programmi di trasformazione della funzione Finance
I programmi di trasformazione della funzione Finance raramente riguardano un singolo processo o una sola soluzione SAP. Nella maggior parte dei casi coinvolgono più unità aziendali, sistemi ERP ed entità operative, con implicazioni che si estendono oltre il perimetro della funzione Finance.
Ogni percorso parte da esigenze diverse. Alcune organizzazioni stanno pianificando la transizione a SAP S/4HANA, mentre altre devono integrare sistemi esistenti, armonizzare i dati o migliorare i processi Finance dopo un'implementazione già completata. LeverX supporta queste iniziative lungo le diverse fasi del percorso di trasformazione.
Le nostre competenze includono
- Implementazione e modernizzazione di SAP S/4HANA Finance
- Programmi di SAP Central Finance per ambienti ERP complessi
- Riprogettazione e standardizzazione dei processi Finance
- Implementazioni su più entità giuridiche e unità aziendali
- Gestione di ambienti Finance multi-società e multi-ledger
- Supporto al reporting normativo e alla conformità
- Integrazione con applicazioni SAP e sistemi di terze parti
- Programmi di migrazione SAP, incluse iniziative di trasformazione graduale
- Ottimizzazione continua e supporto post-implementazione
Che si tratti di modernizzare un ambiente SAP esistente o di costruire una nuova piattaforma digitale per la funzione Finance, LeverX supporta l'allineamento tra tecnologia, processi aziendali e obiettivi operativi, con particolare attenzione alla sostenibilità del modello nel lungo periodo.
Conclusione
Per anni, molte attività manuali sono state considerate parte inevitabile del lavoro dei team Finance: raccogliere dati da sistemi diversi, riconciliare le informazioni, preparare report e fornire risposte quando il ciclo di reporting era già concluso.
Oggi questo modello operativo risponde sempre meno alle esigenze del business. Il management si aspetta informazioni affidabili e tempestive mentre le decisioni sono ancora in fase di valutazione, non soltanto al termine del periodo contabile.
Le decisioni aziendali non possono sempre attendere il ciclo di reporting successivo. I team Finance hanno bisogno di dati aggiornati, coerenti e accessibili, in grado di riflettere ciò che accade nelle diverse aree dell'organizzazione. SAP S/4HANA Finance crea una base integrata per collegare dati finanziari e operativi e supportare reporting, analisi e processo decisionale in modo più tempestivo.
Ogni organizzazione parte da un contesto diverso. L'obiettivo comune, tuttavia, è ridurre il tempo e le risorse dedicati alla raccolta e alla riconciliazione delle informazioni, per consentire alla funzione Finance di concentrarsi maggiormente sull'analisi, sulla pianificazione e sul supporto alle decisioni aziendali.
